销售部员工李丽报销出差飞机票款，提交的航空运输电子客票行程单上注明票价1000元，民航发展基金50元，则该行程单可抵扣增值税进项税额为（　）元，该笔报销业务在用友T3中应在（　）模块开始录入。（注：该航空运输电子客票行程单上注明旅客身份信息） A. 86.70；核算 B. 82.57；核算 C. 86.70；总账 D. 82.57；总账

你好，学员，这个选择B的

2023-07-10

根据政策规定，丁公司当月允许抵扣的增值税进项税额计算如下：机动车销售统一发票上注明的增值税税额准予抵扣，故39000元准予抵扣；航空运输电子客票行程单上燃油附加费3600元不可抵扣，故40000÷(1%2B9%)×9%=3486.21元准予抵扣；铁路客票票价228340元准予抵扣，故228340÷(1%2B9%)×9%=18779.45元准予抵扣；长途车票票价3605元不可抵扣，故3605元不可抵扣。即丁公司当月允许抵扣的增值税进项税额为39000%2B3486.21%2B18779.45=51265.66元。所以，丁公司当月允许抵扣的增值税进项税额为：61156.51376146788元。

2023-10-09

您好同学，正在为您解答，请稍等丁公司当月允许抵扣的增值税进项税=39000%2B（40000%2B3600）/1.09*0.09%2B28340/1.09*0.09%2B3605/1.03*0.03

2023-11-02

某企业为增值税一般纳税人，2021年9月发生如下业务： (1)销售自行开发的产品，取得不含税销售额260万元，提供技术服务，取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于产品开发及技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。 (3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。要求：计算该企业2021年9月应缴增值税。解析：（1）销项税额是：260*13%%2B35*6%=33.8%2B2.1=35.9万元；（2）进项税额是：3.9%2B2.18/1.09*9%=3.9%2B0.18=4.08万元；（3）该企业2021年9月应缴增值税：35.9-4.08=31.82万元。

2021-10-16

你好，学员，稍等一下的

2022-12-06