演示账套

老师您好，收到跨年的企业所得税退税，之前没有计提所得税，现在会计分录要怎么做？

2023-07-11 10:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-11 10:39

你好！你去年缴纳的时候怎么做的分录

快账用户3248 追问 2023-07-11 10:46

借：应交税费~企业所得税贷：银行存款

齐红老师解答 2023-07-11 10:50

你好！你现在计提借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税然后收到退款，借银行存款贷应交税费-企业所得税

快账用户3248 追问 2023-07-11 11:56

老师您好，按照您说的做后，报表上应交税费里还有数据，明细账所得税上还挂着双倍的数据，有不有问题？还需要更改吗？

齐红老师解答 2023-07-11 12:17

你好！中间还差一个。就是你汇算补税的一笔。做完就不会了

快账用户3248 追问 2023-07-11 12:20

老师怎么做会计分录

齐红老师解答 2023-07-11 13:08

你好！你算下来，实际上是要退税，就需要在汇算的时候做，借应交税费-应交企业所得贷利润分配-未分配利润

你好！你去年缴纳的时候怎么做的分录

2023-07-11

　　借：银行存款贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润。

2020-08-26

你好；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；冲计提：借应交税费-应交企业所得税；贷利润分配-未分配利润

2021-12-28

你好补计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费—企业所得税缴纳，借；应交税费—企业所得税，贷；银行存款

2020-08-22

你好；借银行存款；贷应交税费-应交企业所得税；借交税费-应交企业所得税；贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润

2023-05-31

领取会员