我上个月印花税交了100万，由于是小规模可以减半又退回了50万，请问老师，为什么利润表上的税金及附加是显示 100万而不是50万呢？我是做借方税金及附加100万，退回来不是做贷方50万吗？

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师好， 请问，今年年初交过的附加税1500元，因为缓交政策，4月份又退回来了。退回时我的分录是 借，银行存款，贷，应交税费。我本月做利润表季报时，提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏 之和。而我的却是比各个栏之和小。是不是我上面写的“退回”的分录是错的导致的?正确的怎么做？

我上个月印花税交了100万，由于是小规模可以减半又退回了50万，请问老师，为什么利润表上的税金及附加是显示 100万而不是50万呢？我是做借方税金及附加100万，退回来不是做贷方50万吗？

我上个月印花税交了100万，由于是小规模可以减半又退回了50万，请问老师，为什么利润表上的税金及附加是显示 100万而不是50万呢？我是做借方税金及附加100万，退回来不是做贷方50万吗？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借:银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们是小规模小企业会计准则，这样处理可以吗？