5月新注册的小规模公司，当月5.24就只扣了公积金，做了借：应付职工薪酬-公积金单位， 其他应收款-公积金个人 贷：银行存款 5.31号，计提，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保-单位， 应付职工薪酬-公积金-单位 这样做分录对吗？我这个分录里计提的公积金应该算是6月份的公积金吗？5月份的公积金计提是否需要写在5.24号公积金扣款之前呢？5月12号刚下来的营业执照

对的，5月刚成立的公司，当月扣了公积金，6.8号发的工资，6.12号扣的5月份社保

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

那5月份在扣公积金之前，还用单独计提公积金吗

这5.31号计提的公积金是哪个月的呢？不都是先计提再扣款吗？这块我不太明白老师

因为5月没扣社保，扣了公积金，又是当月注册的公司，我有点懵了

公积金和社保一样的 单位承担的部分都要先计提的

因为5月没扣社保，扣了公积金，又是当月注册的公司，那我5.31做的计提公积金算是补提5月的公积金？

社保没问题因为次月发，公积金是当月5.26扣款，我5.31号才计提是不是有点晚了

嗯 尽量扣款之前计提

好的，谢谢老师

那个税6.1号直接公户扣缴了，是否需要再6.1号之前计提个人所得税呢？分录怎么做呢？

还是上面的分录 个税不单独计提的 是含在工资里计提

比如应发工资49400，应该扣个税807，那计提工资时是写49400还是49400+807呢？