演示账套

老师！补以前年度的增值税，生产经营所得税，房产税会计分录怎么做呢？

2023-07-12 12:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-12 12:24

一般纳税人还是小规模的之前增值税有余额的吗

快账用户4930 追问 2023-07-12 12:35

小规模纳税人，税务自查补缴的税

齐红老师解答 2023-07-12 12:38

也就是需要补收入是吗？借银行存款或是应收账款，贷利润分配未分配利润应交税费，应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款。借利润分配未分配利润贷应交税费，生产经营所得应交税费、房产税，借应交税费，生产经营所得应交税费、房产税，贷银行存款

快账用户4930 追问 2023-07-12 12:53

老师！是税务局要求补缴的，并没有银行存款和应收账款

齐红老师解答 2023-07-12 12:58

实际，那你们单位有少做的收入吗？如果没有的话，第一个分录改成借利润分配未分配利润待应交税费，应交增值税。

快账用户4930 追问 2023-07-12 13:16

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-07-12 13:17

不用客气，工作愉快。

一般纳税人还是小规模的之前增值税有余额的吗

2023-07-12

你好，上年的借利润分配贷应交税费借应交税费贷银行存款，本年的借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2021-05-16

你好不知您企业是小企业会计准则还是？增值税补交是补收入还是转出了进项税呢？

2021-08-13

你好；借所得税费用贷应交税费-应交所得税；缴纳：借应交税费-应交所得税贷银行存款

2023-04-21

借利润分配未分配利润贷应交税费、房产税、土地使用税，借应交税费，贷银行存款小企业会计准则做账的。

2023-10-27

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