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老师，年度汇算清缴交的所得税怎么做分录啊

2023-07-12 14:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-12 14:37

借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整

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快账用户8925 追问 2023-07-12 14:53

老师，为啥要调整未分配利润呢，没明白

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齐红老师 解答 2023-07-12 15:11

因为她影响上年的利润了，所得税也是上年的

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借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-12
金额不大可以直接 借：所得税费用 贷：银行存款
2020-09-22
同学，你好 你是要 补交所得税吗？
2024-04-06
你好，这个是 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-06-04
你好！分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2021-02-22
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