演示账套

老师，今年交汇算清缴后的所得税，这笔分录怎么写啊？

2022-11-25 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-25 11:45

。借应交税费贷银行存款。借未分配利润贷应交税费。

快账用户1533 追问 2022-11-25 11:46

之前应该没计提过，不用计提下吗？

齐红老师解答 2022-11-25 11:49

。第二笔分录就相当于计提了。

快账用户1533 追问 2022-11-25 11:57

企业会计准则下的怎么做分录呢？

齐红老师解答 2022-11-25 12:00

借应交税费贷银行存款。借以前年度损益调整贷应交税费。借未分配利润贷以前年度损益调整。

。借应交税费贷银行存款。借未分配利润贷应交税费。

2022-11-25

（1）汇算清缴后，补缴企业所得税　　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费——应交所得税　　（2）缴纳企业所得税时　　借：应交税费——应交所得税　　贷：银行存款　　（3）结转以前年度损益调整　　借：利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整

2023-03-29

借：以前年度损益调整
贷：应交税费

2024-05-24

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

2025-05-14

你好，汇算清缴补交的所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-04-18

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