演示账套

退税，去年的企业所得税汇算清缴退税，怎么做会计分录，谢谢老师。

2023-07-13 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-13 10:25

您好，1、企业收到退税款，做如下分录：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。 2、结转：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同时需要做如下分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

快账用户3231 追问 2023-07-13 20:31

老师，这个划分现金流量，划分到哪里，是收到其他与无经营有关的现金，还是收到税费返还？

齐红老师解答 2023-07-13 20:38

这个是属于收到其他与无经营有关的现金，

2023-07-13

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账。

2023-06-19

同学您好，如果退的企业所得税金额较小借：应交税金——应交企业所得税贷：所得税借：银行存款贷：应交税金——应交企业所得税

2020-10-04

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2021-10-11

借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-09

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