演示账套

退税，去年的企业所得税汇算清缴退税，怎么做会计分录，谢谢老师。

2023-07-13 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-13 10:25

您好，1、企业收到退税款，做如下分录：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。 2、结转：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同时需要做如下分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

快账用户3231 追问 2023-07-13 20:31

老师，这个划分现金流量，划分到哪里，是收到其他与无经营有关的现金，还是收到税费返还？

齐红老师解答 2023-07-13 20:38

这个是属于收到其他与无经营有关的现金，

2023-07-13

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账。

2023-06-19

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-09-10

同学您好，如果退的企业所得税金额较小借：应交税金——应交企业所得税贷：所得税借：银行存款贷：应交税金——应交企业所得税

2020-10-04

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2021-10-11

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