企业所得税季报中资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表，公司账务处理没有一次性扣除也没有加速折旧的情况下，这张优惠明细表是否不需要填写金额

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• 上月暂估原材料不知道价格，只暂估了金额，这个月原材料发票来了，比上月暂估金额多，有具体数量，要怎么入账，是按发票金额/数量算出单价，然后再将上月暂估金额/这个单价，算出上月数量吗？然后这月入账数量减去上月数量吗？

• 老师是不是厂房买一个东西 有入库单先考虑归入原材料或者是周转材料

• 年底结转本年利润到未分配是看利润表中的将净利润本年累计数结转到未分配吗？

• 老师，我想咨询个问题，我们单位有一家客户，我们销售的货物开的票，他后来都是以他们单位单位个人的人员的名义打进来的，这样不合规，但是因为要钱不容易，没法再给他，就是没法再把钱退回这张公户的，他们一开始就说没法用公户打款，像这样单位该如何平账呢

• 老师，我们研发部自制了一台设备，要卖出。这应该怎么做账务处理呢？我准备先计入研发费用然后转固定资产再销售开票卖出。对吗？谢谢

• 年终奖可以选择一部分并入工资在12月里面再申报，一部分申报年终奖吗

• 老师，CIF模式下开具FOB发票，在应收账款与实际保持一致的话应怎么做分录

• 老师 找人开发票 可以开烟茶 酒是不是尽量不开

• 请问下老师，公司购买的雨伞用于日常用，进项能抵扣不？

• 购买方是个人，我们是一般纳税人，可以开具专票给对方吗