演示账套

老师，我利润表上有缴纳22年的所得税费用153元，然后填写23年季度所得税申报表的时候，不用管这153吗？表格自动的实际利润和我报表上利润总额是一样的

2023-07-15 08:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-15 08:57

你好，缴纳22年的所得税费用153元，是季度正常申报缴纳，还是汇算清缴补交的？

快账用户7218 追问 2023-07-15 09:02

汇算清缴补交的

齐红老师解答 2023-07-15 09:03

你好，汇算清缴补交的，分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款这个是不在2023年利润表体现的。

快账用户7218 追问 2023-07-15 10:02

借:利润分配一未分配利润可以吗？

齐红老师解答 2023-07-15 10:06

你好，你单位为是没有以前年度损益调整科目？

你好，缴纳22年的所得税费用153元，是季度正常申报缴纳，还是汇算清缴补交的？

2023-07-15

是的，是这样填列的，你没有纳税调整吗

2021-05-27

你好！应是减去1 。2季度的合计数后的金额

2021-10-20

你好，所得税申报表里填的的利润总额是财务报表利润表上的利润总额本年累计，而不是净利润三季度产生了所得税就需要计提所得税的净利润就是减去所得税费用，利润总额是没有减去所得税费用的净利润=利润总额—所得税费用

2020-10-15

您好，应当填写在22年度，权责发生制

2023-03-29

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