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老师,请问,小规模纳税人开专票会计分录怎么做,减征额怎么记分录

2023-07-15 14:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-15 14:34

借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
不用做减征的,按一个点来做就可以了

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快账用户9668 追问 2023-07-15 14:38

申报表本期应纳税额减去减征额后应纳税额的金额,与我直接按1个点的金额有差异0.01,那这样的话如何调整

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齐红老师 解答 2023-07-15 14:41

通过营业外收支这个科目来调平就可以了

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快账用户9668 追问 2023-07-15 14:45

好的,谢谢老师,增值税申请报显示了3%的税额减了减免的税额,账务处理上不显示也可以的是吧?

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齐红老师 解答 2023-07-15 14:58

账务上按一个点来计提就可以了

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快账用户9668 追问 2023-07-15 15:06

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-07-15 15:22

不客气,很高兴帮您

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借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
不用做减征的,按一个点来做就可以了
2023-07-15
您好, 计入营业外收入就可以了
2023-07-09
你好!这个你可以按减半后的金额计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税-教育费附加等
2024-06-12
发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 交税做借应交增值税,贷银行,普通发票不交税,看下面 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
2020-08-21
你好。如果您开的是1%税率的发票。就按1%做账,确认收入缴纳税款。不需要转到营业外收入。
2023-04-17
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