Q

老师，你好，以前年度有亏损，这个季度预交所得税时，可以先补亏损吗？

2023-07-15 15:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-15 15:42

是的，可以先弥补亏损的

快账用户3412 追问 2023-07-15 15:46

老师，我们是小微企业，如果季度盈利了，应纳税说得额在是10万，应该怎么计提所得税？老师可以详细说一下分录吗？，谢谢

齐红老师解答 2023-07-15 15:49

借所得税费用 10*5% 贷应交税费-所得税

快账用户3412 追问 2023-07-15 15:54

老师，直接按优惠后的政策，计提所得税

齐红老师解答 2023-07-15 15:55

是的，就是那样处理的

快账用户3412 追问 2023-07-15 15:55

老师，是先结转损益再计提所得税费用，然后再直接讲所得税费用转入本年利润吗？

齐红老师解答 2023-07-15 15:56

删除损益凭证后重新结转就是

快账用户3412 追问 2023-07-15 15:59

老师的意思，先结转损益，确定了应纳税所得额，之后吧损益凭证删除后，计提所得税费用后，再重新结转损益是吗？

齐红老师解答 2023-07-15 16:06

是的，就是那个意思的哈

是的，可以先弥补亏损的

2023-07-15

你好，一般季度申报的时候是不弥补的，按照往年的经验来看，一般到第三季度的时候，也就是过完第二季度汇算清缴搞完之后，第三季度开始弥补。

2025-04-10

你好，这个是可以弥补亏损的。

2024-06-05

同学你好这个可以的哦

2023-03-14

你好，你的弥补亏损这里填写的是年累计，因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。

2023-01-16

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