老师，外贸公司。帮国外客人付了一笔运费，美金账户支付给国内运输公司，运费发票开回来是21000，但是美金账户折合人民币才20000，请问会计分录应该怎么做

汇率的变化，所以会计分录，财务费用在哪一方

运输公司开的发票是21000，我们用美元支付的，我用美元换算了一下，才20000左右

借银行存款20000 销售费用1000 贷应收账款21000

不用财务费用吗？

我刚才打错了，做财务费用不是销售

我做的是，借：其他应收款21000，贷：银行存款20000，这个钱后面是要从客户付的钱里面扣回来的

所以应该用财务费用平一下这个分录，然后后面扣回这个运费的话，是应该扣回21000还是20000

你支付出去是多少？

美元折合人民币20000

借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款 都是20000

但是发票金额是21000

其实之所以会存在差异，是因为我自己使用的汇率跟当天的汇率不一样。发票是当天开回来的，支付也是当天支付的。但是我按照我这个月的汇率算，价格是20000

其实支付和发票都没有问题

没有关系的，他开了发票，你们走，代收代付不影响

所以开发票是21000，我想做的是，借：其他应收款21000，贷：银行存款20000，然后这个财务费用～汇兑损益应该放在哪一方

财务费用的借方负数。

好的，那我还是从客户的预收款里面扣除21000的垫付运费，可以吗

不可以 代收代付的，你只是20000

你其实这样做财务费用你也是增加了你的利润。

但是发票开的21000，如果我做账垫付，按我的汇率才20000，跟发票对不上呀

发票开的是这些，但是你支付的是20000 看业务别看发票 这个发票是证明你们单位出口了，他不做费用

我知道只是挂一个垫付，但事实是当天运费开的发票是21000，银行我们支付的也是21000，只是我使用的汇率，算出来，支付是20000，那这个怎么做会计分录最好

就按照你上面写的来做就行了，