老师您好，我今天汇算所得税的时候收入少写了10多万，现在重新报所得税，有个问题就是我的纳税后调整数现在是101580.03元，意味着要缴纳税费，现在在那个减免税所得优惠明细表应该怎么填写

你好，调整之后的应纳税所得额是多少呢？

2023-07-19

您好，填写调整后金额即可

2022-04-30

你好！你们现在是想退税还是不退税？正规的你应该更正上一年度汇算清缴表也就是漏填写的那个年度

2023-10-25

根据您提供的信息，您在去年的汇算清缴时未对某项成本进行调整，而该成本在今年被税局要求进行调整。您在填写纳税调整项目明细表时，可能影响了减免所得税优惠明细表中的减免所得税金额。首先，您需要确认去年该成本票不够的原因以及是否符合税法规定。如果该成本票确实符合税法规定，且您在汇算清缴时未进行调整，那么您需要按照税局的要求进行调整。在填写纳税调整项目明细表时，您需要根据调整的成本金额和适用税率计算出应调增的所得额，并填写在纳税调整项目明细表中。然后，系统会自动根据您填写的调整项目和金额计算出应减免的所得税金额。根据您提供的信息，您计算出的减免所得税金额与系统自动计算出的金额存在差异。这可能与您的企业所得税率有关。在填写纳税调整项目明细表时，系统会根据您的企业所得税率计算出应减免的所得税金额。如果您的企业所得税率发生变化，那么系统自动计算出的减免所得税金额也会发生变化。另外，如果您的企业利润总额超过100万，可能也会对所得税的计算产生影响。根据税法规定，企业所得税的税率与利润总额有关。如果您的利润总额超过一定金额，适用的企业所得税税率可能会发生变化。因此，在计算所得税时需要考虑利润总额的影响。总之，您需要根据税局的要求进行相应的调整，并确认调整的准确性和适用性。同时，您还需要关注企业所得税税率的变化和利润总额的影响，以确保您的企业能够正确计算所得税并符合税法规定。

2023-10-23

这笔 40 万元的政府补贴不应填写在 A105030 投资收益纳税调整明细表中。企业收到的高新技术企业政府补贴，通常应根据具体情况判断是否属于不征税收入。如果符合不征税收入的条件，即企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件、财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求、企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算，在年度汇算清缴申报时应填写《A105000 纳税调整项目明细表》。在该表第 8 行 “（七）不征税收入” 的第 4 列 “调减金额” 中填写符合不征税收入条件并作为不征税收入处理，且已计入当期损益的金额。同时，若涉及专项用途财政性资金还应填报《A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表》，若涉及不征税收入用于支出所形成的资产应填报《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》。如果不符合不征税收入条件，则应计入应税收入，在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）中直接计入利润总额，按照正常的企业所得税计算方法缴纳税款，无需在 A105030 表中填写

2025-03-31