这个是按季度计提的应付工资总额*2%计提,不是按实际发生额

1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【85727】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师在做汇算清缴时,用了风险评估,我们没有职工教育经费,这一项提示我可以忽略吗?
老师,咨询一下,如果是2020年计提的工会经费,2021年1月才拨缴,2020年的汇算清缴没有扣除,然后我们2021年工会经费按工资总额2%计提,但是只拨缴了一部分,如果2021年1月拨缴的2020年的工会经费+2021年拨缴的2021年的部分,超过2021年按2%计提的工会经费,我们2021年计提的可以全部税前扣除吗
老师,咨询一下,如果是2020年计提的工会经费,2021年1月才拨缴,2020年的汇算清缴没有扣除,然后我们2021年工会经费按工资总额2%计提,但是只拨缴了一部分,如果2021年1月拨缴的2020年的工会经费+2021年拨缴的2021年的部分,超过2021年按2%计提的工会经费,我们2021年计提的可以全部税前扣除吗
老师,麻烦问一下,工会经费和教育经费,可以直接按税前扣除的比例计提吗?还是要根据发生额计提,然后在汇算清缴的时候调整?
老师,研发费用在据实扣除的基础上,再按实际发生额100%在税前加计扣除,具体是什么意思?是我们做利润表的时候已经扣除过一次,然后再汇算清缴的时候再全额扣一次吗?也就是说,纳税调减
填报企业所得税年度申报,由于公司刚成立,上年没有调整调减项目,《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》是否可以不去填
老师好,2026年发现2024年跟上级单位其他往来多记了,是因为当年上级单位拨款给我们让我们代发工资,应借记银行,贷记往来,付款时应借记往来,贷记银行,但我们付款时借记了成本,这样我们应该怎么调账
分公司季度用不用预缴企业所得税
请问一下设备租赁发票 一次开2个月的 一台设备一个月100元 那我一次开2个月的发票怎么填数量呢?
新开公司,法人前期的款转入一个私人账户的,用于开办企业的各种支出,这个款我需要怎么入账呢?后面开始对公账户走账了,我的报表做账是不是只需要做对公有票的呢?
老师,我们把公司的货车卖掉了,折旧还没折完,是不是要把之前的累计折旧全部转到借方啊?冲平啊?交了增值税的
老师您好!请问工商年报中本期实际交费金额,包括单位和个人一共的吗?谢谢
什么是税前扣除 什么意思
老师请教一下,第四季度的增值税报表申报的收入和年报的一致就可以是吗,四季度有收入没报,年报报上可以吗
企业所得税税款可以税前 扣除吗 要在汇算清缴调整吗
就是先计提出来,然后在计提的金额范围内去支出,是这个意思吗老师
是的,就是那样操作的