这道题看不懂，应该选什么

老师，可以了吗

2023年应纳税所得额 =580-180+100-10-40 =450万元

交易性金融资产形成的是可抵扣应纳税额吗

重新编辑一下 2023年应纳税所得额 =580-180+100+10+40 =550万元 应交所得税=550*0.25=137.5万元 2023年应交所得税=450*0.25=112.5万元 弥补亏损 减少可抵扣差异180 交易性金融资产 ： 账面价值 小于计税 可增加可抵扣差异 100 广告费 新增可抵扣差异 40 2023年末可抵扣差异余额 =120/0.25-180+100+40=440 当年的递延所得税资产=440*0.15-120=-54万元

2023年末应纳税暂时性差异余额 10/*0.25=40 当年的递延所得税负债=40*0.15-10=-4万元

借：递延所得税负债4 借：所得税费用 187.5 贷：递延所得税资产 54 应交所得税-所得税 137.5 所得税费用 =137.5+54-4 =187.5