演示账套

Q

建筑公司有个独立工会，省工会拨下来一笔专项补助经费，为上级补助收入1万。但因为是建筑公司先付了钱，合同和发票都是建筑公司，现在这笔钱工会的补助要还给建筑公司，建筑公司支付费用和收到返回的钱要怎么做分录，工会收到钱和支付还款要怎么做分录。

2023-07-25 11:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-25 11:22

您好，这个工会经费是单独做账是吧

快账用户3487 追问 2023-07-25 11:23

是的呢，独立做账钱是到账工会，但是支付支出都在建筑公司

齐红老师解答 2023-07-25 11:36

那这样的话，其实正常收到的话，作为其他应付款，然后支付的话再冲销

快账用户3487 追问 2023-07-25 12:00

那企业账直接把收到的款项入营业外收入了吧，支出应该不需要营业外支出对应吧

齐红老师解答 2023-07-25 12:02

嗯对是这个意思的

快账用户3487 追问 2023-07-25 12:17

支出可以管理费用是吗？不用对应的因为是营业外收入，而支出需要营业外支出的规定

齐红老师解答 2023-07-25 13:39

不能，就刚才就可以了

快账用户3487 追问 2023-07-25 14:21

怎么样的分录

齐红老师解答 2023-07-25 14:23

就是营业外收入，第一次说的那个

快账用户3487 追问 2023-07-25 14:28

那是用该笔工会经费呢，支出什么科目

齐红老师解答 2023-07-25 14:30

用的话可以计入到管理费用的

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