合并权益投资抵消实收资本科目没有取到金额，我就不用手工做一笔期初抵消转回的凭证，资产负债表就平衡了。有取到金额我就需要做手工凭证转回一笔期初，这个是什么原因啊？麻烦老师看一下！

老师问你个问题 他们之前有一笔1000块钱的一个工资，他上一年的工资，但是之前这个员工救济款了，这是走的其他应收款科目，等下一年呢，是不收不往回收现金是从上一年的工资。但是那个上一年的工资呢是没有计提，没有在那个管理费用什么里边儿计提，是扣上一年的，未发工资，他们做凭证的时候就借应付工资，大家其他应收款，然后又借以前年度损益调整调整，然后贷应付工资这样弄了以后，以前年度损益调整里边，他又转到利润分配未分配利润，这样的话就正好这个资产负债表，跟利润表的这个勾级关系就不对了，你说这个凭证应该是怎么做？怎么合理根据这个业务。

实操，计提本月工资。请老师详细解读一下这个凭证为什么这么做：为什么用这个科目？这个科目对应的发生额为什么是增加或者减少。谢谢！！ 这是我的理解：计提就是表示是从资金安排中计算提取一笔钱来用作职工薪酬。既然只是计提就表示这笔款还没有走账，所以不涉及货币资金的科目。因为是筹建期，职工薪酬都算是管理费用，所以管理费用增加，发生额计借方。后面的我就理解不过来了，为什么是这个科目？为什么这个科目是增加或者减少？

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？

合并权益投资抵消实收资本科目没有取到金额，我就不用手工做一笔期初抵消转回的凭证，资产负债表就平衡了。有取到金额我就需要做手工凭证转回一笔期初，这个是什么原因啊？麻烦老师看一下！

老师，现金流量表各项数据有办法验证吗就是自查一下，我知道现金流量表跟资产负债表的勾稽关系，期初余额和期末余额这个已经核对好了，，就是不知道其他项还能自查吗。比如取得投资收益收到的现金怎么跟科目余额表的投资收益相差很大这些都没办法核对吗还是我做错了