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老师,所得税汇算后缴纳的上一年度的所得税费用,会计分录如何做

2023-07-29 11:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-29 11:40

计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 支付 借:应交税费-所得税 贷:银行存款

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快账用户4143 追问 2023-07-29 11:43

收到,那会直接影响资产负债表里的年初金额,本期利润表里的本年累计净利润+资产负债表里的年初的未分配利润就不等于资产负债表里期末的未分配利润了

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齐红老师 解答 2023-07-29 11:44

不用管那个的,就做那2笔分录就行了

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快账用户4143 追问 2023-07-29 17:23

我的意思是这样做的话资产负债表里的未分配利润和利润表的净利润勾稽关系就不对了,出现这样的情况是正常的吧?

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齐红老师 解答 2023-07-29 17:26

嗯嗯是的,很正常的哈

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计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 支付 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-07-29
不是,通过以前年度损益调整计提
2021-07-13
 你好 : 相关分录如下: 1企业准则处理 : 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 : 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2023-06-16
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
2021-01-29
您好,是的,可以做以前年度损益调整。也是可以以前年度损益调整
2021-07-08
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