演示账套

老师，6月份采购的中草药，款已经支付，给的是随货同行单。发票7月份才到，我得怎么入账？

2023-07-29 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-29 13:47

可先暂估入账借：库存商品贷：应付账款-暂估
借：预付账款贷：银行存款
收票后，借：应付账款-暂估贷：预付账款

快账用户2311 追问 2023-07-29 14:22

钱一开始就已经付了

齐红老师解答 2023-07-29 14:31

上面的分录有的
借：预付账款贷：银行存款

快账用户2311 追问 2023-07-29 14:38

可是商品付款的时候已经入库了，只不过是发票后到的

齐红老师解答 2023-07-29 14:38

可先暂估入账
借：库存商品贷：应付账款-暂估
借：预付账款贷：银行存款

齐红老师解答 2023-07-29 14:39

收票后，借：应付账款-暂估贷：预付账款
或者冲销暂估分录，再做有票分录

快账用户2311 追问 2023-07-29 14:44

老师，我们是先付款的，货也入库了，只是发票后到的

齐红老师解答 2023-07-29 14:48

预付款借：预付账款贷：银行存款

入库借：库存商品贷：应付账款-暂估

可先暂估入账借：库存商品贷：应付账款-暂估
借：预付账款贷：银行存款
收票后，借：应付账款-暂估贷：预付账款

2023-07-29

同学你好按照单位的入库单入账

2020-12-28

你好，可以这么做的。

2021-01-13

你好，从账务处理的角度上来看，是可以的。但是只限制在普票的

2021-01-13

一、6 月份暂估入账处理会计凭证：借：库存商品 10400 贷：银行存款 10400 （摘要：6 月购进商品暂估入账，未取得发票）二、7 月份冲销 6 月暂估并按发票入账 1. 冲销 6 月暂估分录借：库存商品 -10400 （红字）贷：银行存款 -10400 （红字）（摘要：冲销 6 月暂估入账的商品） 2. 7 月购进商品及合并发票入账 7 月新购商品 14220 元 %2B 6 月暂估商品 10400 元 = 发票总金额 24620 元（假设为价税合计，需拆分价款和税额）若税率为 13%：总价款 = 24620 ÷ (1%2B13%) = 21787.61 元总税额 = 24620 - 21787.61 = 2832.39 元会计凭证：借：库存商品 21787.61 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）2832.39 贷：银行存款 14220 （7 月新支付的货款）贷：银行存款 10400 （6 月已支付的货款，对应冲销的暂估金额）（摘要：7 月购进商品及收到 6-7 月合并发票入账）

2025-08-14