老师，老师，这个题没看懂，还有个销项税额抵减是什么意思，怎么算的？

你好不知这个题目主体是一个融资租赁企业吗 “销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额；一般使用是：企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。

2023-07-31

你好，因为8000只能抵6000，剩下的2000不能抵，所以需要转回的。

2022-07-24

同学，你好。增值税是对增值部分纳税的。举例：假设你这个月销售100，销项税13 你采购进来的是90，进项税是11.7 增值税=13-11.7=1.3 希望你能理解

2020-04-26

这个意思是部分行业是可以减掉成本之后再去缴纳增值税，所以这个对应这个主营业务成本分部分出来抵减销项税额了，

2020-12-29

你这里其他综合收益总的是有1000，但是你后面这500非暂时性差异，所以不确认递延所得税。那么只有其中一个500确认递延所得税 125 那么税后净额其他综合收益就是 1000-125=875

2020-03-04

齐红老师解答 2023-07-31 10:31

如果是那么会有：融资租赁服务可以差额计算缴纳增值税政策相关： 1.融资租赁服务，是指具有融资性质和所有权转移特点的租赁活动。即出租人根据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入有形动产或者不动产租赁给承租人，合同期内租赁物所有权属于出租人，承租人只拥有使用权，合同期满付清租金后，承租人有权按照残值购入租赁物，以拥有其所有权。不论出租人是否将租赁物销售给承租人，均属于融资租赁。按照标的物的不同，融资租赁服务可分为有形动产融资租赁服务和不动产融资租赁服务。有形动产融资租赁服务，增值税一般纳税人适用税率13%；不动产融资租赁服务，增值税一般纳税人适用税率9%。一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。 2.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。 3.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区批准的从事融资租赁业务和融资性售后回租业务的试点纳税人中的一般纳税人，2016年5月1日后实收资本达到1.7亿元的，从达到标准的当月起按照上述规定执行；2016年5月1日后实收资本未达到1.7亿元但注册资本达到1.7亿元的，在2016年7月31日前仍可按照上述规定执行，2016年8月1日后开展的有形动产融资租赁业务和有形动产融资性售后回租业务不得按照上述规定执行。依据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 财政部税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号) 财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号) 财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知(财税〔2016〕47号)