老师好，我有一笔材料，去年8月份进项认证了，9月份发现发票开错，开具了红字信息表，当月进项抵扣也扣除出来了，对方10月份开具红字发票，我又做了整张发票红字(这样相当于我进项税额多扣了一次)，现在发现错误了，请问下我现在要怎么改正呢

你好，你申报进项转出的时候申报了几次？ 你账务处理两次都是怎么做的？

你好，老师，怎么样了

一次，9月份的时候开具红字信息表转出了 购材料的时候借：原材料5万 进项税额1万 贷：应付A公司6万 9月份开具红字信息表 直接抵扣了(当月认证的—红字信息表 ） 红字发票来： 借：原材料—5万 进项税额—1万 贷：应付A公司—6万

借原材料 应交税费，应交增值税进项， 贷应付账款 再做一个红冲。

什么意思呢？你这是购入的时候，跟拿到红字发票的时候把？

你不是多做了红冲的 在冲回来 这个是第一次入库的

明白了，谢谢，但是后面又开了蓝字过来了

完整的 第一次开蓝字 借原材料， 应交税费，应交增值税进项 贷应付账款， 开了红字信息表和红字发票， 只做一个就可以的， 借原材料负数， 应交税费，应交增值税进项负数， 贷应付账款负数， 然后再重新开过来，借原材料 应交税费，应交增值税进项 贷应付账款

是这样没错，可是我9月份开具红字信息表的时候，把这笔进项转出了

相当于就是多做了一次进项转出

对的是的，那你红冲就行。

把红字发票做的红冲掉对吧，可是后面又开了蓝字发票了，怎么做呢

是 借原材料 应交税费、应交增值税进项， 贷应付账款。

可是这样不就是重复了，因为我进项转出的时候只转出了税额，蓝字来了再这样做，原材料，应付都多了

你好，那你的原材料不是负数了，原材料负数不就是红冲了。

没有呢，第一次只是把进项税额转出来了，其他没有动，红字发票来才有做了整笔红字，现在把这笔红字全冲正了，那现在又回到了，只做了进项转出了，那蓝字来了怎么做呢

借原材料负数， 应交税费，应交增值税进项负数， 贷应付账款负数， 你做的这个就是

你没明白我的意思，我没有做这个，我只做了进项税转出，就是当月比如认证了5万，我把进项税转出来了，只抵扣了4万这样

借原材料负数 应交税费应交增值税进项负数， 贷应付账款负数 和借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出， 它两个是一个意思，知道吧。 一个性质的，你做了进项负数不也是转出了吗。

主要是我没有做原材料转出呢，只有税额转出