之前应该要做每月分录的科目，结果一次性入费用了，做反向分录每个月分摊？还是就这样一次入费用算了，已经垮年了

嗯嗯，反摊一年的，汇算一次抵扣的

借预付账款贷利润分配未分配利润 然后以前年度的借利润分配未分配利润， 贷预付账款汇算清缴的时候需要纳税调增，调增的是未分配利润上面的差额的那一部分。

去年12月来的发票，应该从今年分摊，然后12月拿着发票一下子把费用入了3万多块钱

那就是1月分录不用做回来再慢慢分摊，等今年汇算清缴时做老师您发的分录？

借预付账款，贷利润分配，未分配利润3万， 安月借管理费用，贷预付账款 汇算清缴的时候纳税调增3万

之前做的这两个分录，费用化了，那现在这个分录不用管了是吧？直接按照你说的分录一月份录就行了是吧？老师，你一出来回答我问题，我就安心多了☺️

对的，是的，跨年了你就别做管理费用负数 直接按利润分配来做

嗯嗯嗯，那到时候利润自动加上去了，税费也自动核算了，我也不用再调啥调增的吧？

呃，对的是的，你这个管理费用不用动，但是利润分配，未分配利润需要调增。

老师，个税公司交了，然后半年跟员工收一次，分录怎么做？需要计提不？计提的话，计提和缴纳时分录怎么做？

 借应交税费个税 贷银行存款， 从工资里扣除借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税

不用做计提借应付职工薪酬贷应交税费个税，然后拿到银行缴纳回单再做借应交税费个税，贷银行存款？