公司是卖空调的，然后五月份卖出了一台空调，客户用银行存款付钱，六月份又收到了销售发票（开的普票）这个会计分录怎么做

老师，一个一般纳税人经销商销售格力空调，卖的空调很多零售的个人刷卡，钱直接进了公账，我的前任会计先做应收账款-预收 后期给另外的人开发票时，直接冲减之前收到的款，然后做收入。这个合理吗？这个公司前期一直都是这么做账的

老师，请问，我公司销售安装空调的一般纳税人企业，11月份我公司开了一张空调维修费的专用发票给对方公司，暂未收到款，然后我公司10月份的时候收到另外个公司开过来的空调维修费的专票，我就直接拿去抵扣了，我现在要问的是，我开出去的票跟抵扣的票要怎么样入账？

老师这题怎么做会计分录4、13日，接到冰山公司通知，100台空调单价每台进价多计100元，增值税每台多计13元，收到卖方的红字专用发票及附件“销货更正单”，款项同时退回收存银行。经查40台空调已售并已结转销售成本；另60台在库。

2023.5.24收到重庆总部打给分公司购买空调费 借银行存款10000 贷其他应付款-总部10000 2023.5.24支付给空调商空调费 后续需加4500换型号 未收到发票 借预付账款-空调商10000 贷银行存款-本公司10000 本月6.12收到总部打给分公司4500元换空调型号的费用 借银行存款4500 贷其他应付款-总部4500 发票已经开了，在来的路上，请问这个会计分录怎么写合适？

2023.5.24收到重庆总部打给分公司购买空调费 借银行存款10000 贷其他应付款-总部10000 2023.5.24支付给空调商空调费 后续需加4500换型号 未收到发票 借预付账款-空调商10000 贷银行存款-本公司10000 本月6.12收到总部打给分公司4500元换空调型号的费用 借银行存款4500 贷其他应付款-总部4500 借预付账款 客商4500 贷银行存款 4500 发票已经开了，在来的路上，请问这个会计分录写的对吗？怎么写合适？