演示账套

老师，请问，我公司销售安装空调的一般纳税人企业，11月份我公司开了一张空调维修费的专用发票给对方公司，暂未收到款，然后我公司10月份的时候收到另外个公司开过来的空调维修费的专票，我就直接拿去抵扣了，我现在要问的是，我开出去的票跟抵扣的票要怎么样入账？

2022-01-04 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-04 16:42

同学你好做收入结转成本就行了

快账用户1537 追问 2022-01-04 16:47

老师，我不明白呀，有科目吗？是不是先借：应收账款，代：主营业务收入，应交税金，抵扣的时候科目就不知道了，还有结转的科目我也不知道了，你能说说吗？

齐红老师解答 2022-01-04 16:53

借主营业务成本贷银行存款

快账用户1537 追问 2022-01-04 16:54

啥？我现在做了第一步，第二步不是有票可以抵扣吗？分录是什么呀？

齐红老师解答 2022-01-04 17:02

同学你好第二个是结转成本借主营业务成本借进项贷银行存款

快账用户1537 追问 2022-01-04 17:04

老师，我都没有打款给对方公司，可以换其他科目吗？就是先收票未付款

齐红老师解答 2022-01-04 17:16

同学你好这个可以的贷应付账款

快账用户1537 追问 2022-01-04 17:18

老师，这个劳务是跟空调设备不一样是吧，劳务是直接做了收入后就直接结转成本，空调设备的话，就还要进库存商品，然后再进行结转，对吗？

齐红老师解答 2022-01-04 17:30

对的是这样做的哦

领取会员