老师，公司卖了一辆车，做账务处理的时候怎么操作，凭证怎么写，因为申报增值税的时候在表2填写了其他开票收入，汽车开了5000元，不含税金额4424.78，税额575.22元，做账的时候怎么做才能使账上的收入，销项税额跟申报表一致

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理

我一直说这么处理的，那我们开出去的那种普票怎么做账，不然跟申报表的收入跟税额不一致

我的意思是申报表的收入里面含有这个车的不含税金额，然后销售额总数里面也含有这个车的税额，如果我账务处理这么处理的话，岂不是数据不一致

处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 如果这样操作的话，岂不是账务处理的数据跟申报表的数据不一致，申报表1里面的收入包含卖车的这个不含税收入的，本年销项税额合计数也包含这个卖车的这个销项税额的

因为账上没做收入 但是你申报表里要填写

账上如果不做收入的话，那账上的数据岂不是跟申报表不一致

这样岂不是账表不一致了

二、 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 这个分录不对吧，应该是 借：固定资产清理 应缴税费 贷：银行存款等对吗

同学你好 嗯 看你收到的什么发票

老师，上面的问题您还没有帮我解答，按照您刚刚说的账务处理，岂不是账上没有收入，这样账上跟申报表数据就不一致了，这个怎么处理

固定资产清理贷方就是收入了

那公司车开出去的普票那个销项税额怎么处理

三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 是不是在这个贷方添加一个应交税费-应交增值税（销项税额）

对的 是这样操作的 贷方要有应交税费

好的，谢谢老师