老师，您好，麻烦问一下上海公司在外地设立一个办事处，现在装修中，已经收到装修款15万发票，但还没有完工，那我这个会计分录先放到在建工程-办事处装饰吗，谢谢
自己的房屋的吗 还是租赁的
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老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。
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您好老师请问这题的详细步骤:甲公司是一家专业从事装修业务的企业适用的增值税税率为9%。2019年12月1日公司签订合同，为其装修一栋办公楼，装修期为3个月，合同总收入600000元，该项率务构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。(1)甲公司于2019年12月1日预收装修款440000元及相应的预缴增值税8800元。(2)甲公司至2019年12月31日，实际发生装修费用为120000元(假定均为装修)酬)，估计还将发生装修费用280.000元。假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本自确定装修的履约进度。(3)2020年2月25日完成该项装修任务，累计发生装修费390000元(假定均为装售薪酬)，并收到剩余合同及全部增值税。假设不考虑其他因素，要求根据(1)~(3)耳业务分别编制甲公司对应会计分录。(金额单位以元表示)老师您好主要是想问问第三问中的银行存款和合同负债的金额是怎么算的因为网上有答案但是这两个的分录金额有点没懂所以问一下
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公司之前帮别的公司垫付了八万元，分别给安装门窗和做消防的公司一家付了四万元，之前的会计一笔做的其他应收款，一笔做的在建工程，这笔在建工程中之前还收到了26000元的发票已经冲了预付，现在款项总计收回了15万多，其中包含公司之前垫付的八万元及八万元的垫付款利息，但是现在还不能确定分别给两家付多少钱？八万元的利息是多少也没确定，应该怎么做账？麻烦告诉我详细的会计分录，谢谢老师
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19:31问答详情23:58:08后或5次对话后问题结束你好，请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗?娜娜呢52023-06-1419:29发布61次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折旧2023-06-1419:30那你提前计提折旧了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情？
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请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
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老师您好！我5月份接手了老会计的账，发现他在电子税务局申报的季报固定资产原值是上一季度的账面价值，累计折旧来年重新清零计算，但是汇算清缴的固定资产原值和累计折旧又和手工账本一致。一季度他4月已申报（一季度期末原值72多，累计折旧3.3万多，账面价值69万），2025年汇算清缴原值225万多，累计折旧159万多，我现在接手之后二季度该怎么申报呢？
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这个办事处有营业执照的吗
目前还没办理营业执照，房屋应该是租的
异地的是吗 是的话得是分公司 分公司自己做 上海的公司不能做的
是异地的店面，还没有办理营业执照，票开的是上海公司的
你好，先不让他开发票，你跟他说营业执照下来之后再开发票，到时候出一个委托书
这个你们上海公司用不上，他有备注项目地址，项目名称 这个地址又不是你企业的经营地址
异地经营必须独立核算吗，费用不能并入上海吗，做为办事处可以吗
他可以非独立核算，但是非独立核算它的增值税、附加税、印花税也是自己做自己的，只有企业所得税可以合并
老师目前我这张15万的装修款怎么处理
借其他应收款，分公司贷银行存款 上海公司做这一个。
7月份已经收到了一张装修发票15万
以后等着做到分公司里面 如果总公司要做的话，做营业外支出税前扣除不了的，因为这个不应该是上海公司承担的
老师，如果是投资异地一家门店，这个15万算投资款吗
不可以的，分公司没有投资款。
就是异地投资了一家门店
你投资得有银行流水，你没有银行流水，拟投资a公司，需要公户转给a公司，然后才能做投资款，第二个他得是子公司才行，你们是分公司还是子公司，因为分公司它都是没有独立法人资格，没有股东的。
分公司的话 这笔钱只能做借款
钱是公司账号直接付给装修公司的
借其他应收款，贷银行存款， 到时候你新公司出来了之后，你出一个委托书啊，新公司委托上海公司付款，然后发票开给新公司，到时候新公司做账务处理。
现在已经开了发票，开了上海公司
好，借营业外支出，贷银行还款。