您好,我来解答这个题目
甲公司在2×18年度的会计利润和应纳税 所得额均为-800万元,按照税法规定允 许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公 司预计2×19至2×21年不考虑弥补亏损 的每年应纳税所得额分别为200万元, 300万 ,360万元,假设适用的所得税 税率始终为25%,且每年均按预期实现 目标利润,无其他暂时性差异。则甲公 司2×21年有关递延所得税发生额的处理 正确的是() A.递延所得税资产借方发生额为75万元 B.递延所得税资产贷方发生额为75万元 C.递延所得税资产发生额为 D.递延所得税资产贷方发生额为90万元 老师这题啥意思
丙公司本年年末有关暂时性差异资料见表15-11。 丙公司本年利润总额1000万元,所得税税率为25%。预计以后年度有足够的应纳税所得额可供抵扣。无其他纳税调整事项。 要求(1)假如丙公司年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额,计算丙公司本年度发生的应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异,编制丙公司本年度有关所得税的会计分录。 (2)假如丙公司年初递延所得税资产有借方余额4万元,系预计产品保修费用发生可抵扣暂时性差异16万元所形成;递延所得税负债有贷方余额21万元,系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值升值发生应纳税暂时性差异84万元所形成。请计算和说明丙公司本年度递延所得税负债、递延所得税资产的发生额,列明借或贷方向,并编制丙公司本年度有关所得税的会计分录。
老师好!我问题是这400可补亏损,不应该是确认递延所得税资产吗,为什么是-400*25%负递延资产呢。 (3)甲公司2×15年度利润总额4 500万元,以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案:根据资料(3),因弥补亏损确认递延所得税资产=0-400×25%=-100(万元),递延所得税资产转回,对应所得税费用。因此,递延所得税资产的期末余额=期初100+(当期发生62.5-当期转回100)=62.5(万元)。
甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2021年度企业所得税时,涉及以下事项:(1)2021年,甲公司应收账款年初余额为3000万元,坏账准备年初余额为零;应收账款年末余额为24000万元,坏账准备年末余额为2000万元。税法规定,企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司存在可以五年内税前弥补的亏损1300万元,加公司对这部分未弥补亏损,已确认确认递延所得税资产325万元。 请问:2021年发生递延所得税资产的金额为多少万元? 此时,可税前弥补的亏损对递延所得税资产有何影响?
甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2021年度企业所得税时,涉及以下事项:(1)2021年,甲公司应收账款年初余额为3000万元,坏账准备年初余额为零;应收账款年末余额为24000万元,坏账准备年末余额为2000万元。税法规定,企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司存在可以五年内税前弥补的亏损1300万元,加公司对这部分未弥补亏损,已确认确认递延所得税资产325万元。 请问:2021年发生递延所得税资产的金额为多少万元? A 50 B175 C 500 D 537.5 此时,可税前弥补的亏损对递延所得税资产有何影响?
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
广告费 可抵扣差异=1600-1350=250 递延所得税资产=250*0.25=62.5 亏损的弥补400 转回可抵扣差异400 转回递延所得税资产400*0.25=100 那么递延所得税资产=62.5-100=-37.5
所以递延所得税资产是 借:所得税费用 1050(倒挤) 贷:递延所得税资产 37.5 应交税费-应交所得税 1012.5
递延所得税费用不是等于递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额吗?亏损弥补400,转回可抵扣差400,年初递延所得税资产账面余额不是还有个100吗?请问这个怎么理解?
年初的100万元递延所得税资产 就是那个400*0.25 今年的利润是正数,所以弥补了400万元 所以年初的100递延所得税资产其实在本年就结转了。 年末就剩下了 250*0.25=62.5递延所得税资产 那么本题发生额的递延所得税资产=62.5年末-年初100 =-37.5 您像这么计算也是要一样出来-37.5