演示账套

汇算清缴收到退回去年的企业所得税怎么做账

2023-08-04 09:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-04 09:45

借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷，利润分配-未分配利润

快账用户1331 追问 2023-08-04 09:48

可以是以下这样做吗？借银行存款 100 贷应交所得税 100 红冲去年多计提费用借所得税费用 -100 贷应交所得税 -100

齐红老师解答 2023-08-04 09:49

不能这么做，不能在所得税费用里面体现

快账用户1331 追问 2023-08-04 09:52

借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷，利润分配-未分配利润这个分录借贷方都是正数退回的钱吗？

齐红老师解答 2023-08-04 09:52

对，这个金额就是退回的企业所得税

借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷，利润分配-未分配利润

2023-08-04

借银行存款贷，应交税费、企业所得税、借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润。

2022-07-07

你好是小企业会计准则还是会计准则

2024-07-24

你好借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整贷：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

2022-06-29

借银行存款贷应交税费。借应交税费贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整，贷未分配利润。

2022-10-31

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