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加计抵减的会计分录怎么做

2023-08-04 14:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-04 14:44

你好；是现代服务加计扣除的吗？

快账用户6240 追问 2023-08-04 14:45

嗯嗯是的

齐红老师解答 2023-08-04 14:46

1、计算当期可抵扣进项加计抵减额的时候，借：固定资产、原材料、费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税—（待抵减进项加计额），贷：银行存款等科目。 2、当期进项加计额抵减应纳税额时，借：应交税费—应交增值税—（进项加计抵减额），贷：应交税费—应交增值税—（待抵减进项加计额）