我们是生产企业，现在有部分是免税的，这个免税出口需要做进项转出，那么这个进项转出的公式是怎样的呢？

进项转出的金额是怎么来的呢？

生产这个产品原材料的入库价格

我们税管员说要按全年的销售额来比例转出，不是很明白

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

我们几乎每个月都会有发生免税，那么这个免征增值税项目销售额，是指的当月的还是本年累计的呢？

你好 政策安当月的

哦，应该是之前转出了，就不用转了吧

对的，是的，是这么做

那请问关于免税的要填哪些申报表呢？

一号附表一和减免明细表。

哦，那如果有技术服务费的，是不是只要填表三就行了？

你好，出口的吗？如果是的话，减免明细表也得填写 附表一填写。

技术服务费不是出口的

一和附表一和附表三里面填写。

那具体需要填哪一项呢？

你好，表一6%一般计税技术服务里面还有附表三第三行第一列价税合计填写。

表三只需要填写第一列是吗？

表三只需要填写第一列是吗？