我们公司属于机械租赁，别人挂靠我们公司，我们公司收取管理费。方案一：我们公司开票，租赁方给我们打款（与开票价税合计一致）。我们公司按照开票不含税金额的5%收取管理费，在开票不含税的金额的95%支付给对方。我们公司承担附加税。方案二：我们公司开票，租赁方给我们打款（与开票价税合计一致）。我们公司按照开票含税金额的5%收取管理费，在开票含税的金额的95%支付给对方。我们公司承担附加税。这两种方案更有利我们公司。关于开票增值税有疑问。

还有就是：6月有一张忘记冲红，因为怕库存负数，就上个月产品就做了入库，可是发票没冲，7月才冲红，可是7月销售才1万多，造成成本比销售高了，这个要怎么处理

你好，6月份你忘记红冲的是收入的发票吗？

是的，她们忘记冲了

你六月份就正常做收入，正常结转成本就可以的，然后在七月份红冲收入，红冲结转的成本。你的收入和成本还有可能会出现负数。

那这样算是正常的吧 我现在是收入2万，成本快5万

你好，你的正数收入是多少？成本是多少，然后你的负数收入是多少，负数成本是多少？

正负相抵后收入是2万，成本是5万，成本因为是库存6月就冲回了，所以库存就冲的少，造成收入少成本多

可以的，可以这么做的。

业务活动表中业务活动成本栏的金额和凭证总金额对不上是哪里出错了呢？

那你看一下你有是红冲的，是不是你红冲的把它放到了贷方

你好，你支付出去的95%，对方给你开发票吧，他给你开的发票和你们开出来的发票税率是一样吗？ 老师，你好。对方给我们提供成本发票。我们开出去的是9个点的专票，挂靠方给我们提供的是普票，多数是小规模企业或者个人去税局代开

你好 按照第二个方法合适 你们承担的附加税少 第一个缴纳的多

这个可以抵多少进项税额

这个做法对么

国际航空的是2万为什么不考虑，不计算进账

对的，是的，他只能是国内旅客服务抵扣增值税，国际上的不可以的

对于招拍挂文件中明确需拿地单位配建一定面积的公租房，建成后无偿移交给政府的住房保障服务中心，此公租房一是无偿移交给政府部门，二是移交后政府用于低收入人群出租居住的住房保障，用于公益性和社会公众，请问此公租房是否可以按公共配套而不按视同销售来进行税务处理?