演示账套

Q

补以前年度的增值税，城建税，附加费，房产税，印花税，企业所得税怎么做账

2023-08-05 19:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-05 19:39

你好，学员，以前年度有计提吗

快账用户8854 追问 2023-08-05 19:42

没有，是查账补的

齐红老师解答 2023-08-05 19:46

借营业外支出税金及附加所得税费用贷银行存款

快账用户8854 追问 2023-08-05 19:48

就这样吗，全了吗

齐红老师解答 2023-08-05 19:50

是的，学员，是这样的

快账用户8854 追问 2023-08-05 19:53

不要用以前年度损益吗

齐红老师解答 2023-08-05 19:54

不用以前年度损益调整科目的

快账用户8854 追问 2023-08-05 19:59

不要计提吗

齐红老师解答 2023-08-05 20:00

补交的话，不需要计提的

快账用户8854 追问 2023-08-05 20:07

补交的增值税怎么记

齐红老师解答 2023-08-05 20:08

补交的话，借应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户8854 追问 2023-08-05 20:12

不对吧，你直接这样做我账上都没有这个增值税的金额做了不是负数了吗

齐红老师解答 2023-08-05 20:15

增值税比较特殊，还需要一笔分录借主营业务收入贷应交税费应交增值税把以前收入中属于增值税的剥离出来的

你好，学员，以前年度有计提吗

2023-08-05

补缴这些税费时，先确认补缴金额，借记“应交税费”相关明细科目，贷记“银行存款”。具体操作需根据会计准则和公司实际情况调整。

2024-09-07

你好，印花税附加税和所得税，都是借以前年度损益调整应交税费，应交印花税，附加税，所得税。然后再交了就可以了，增值税的话要看是什么原因。

2024-11-04

对，没错，是这么做的

2023-11-24

同学你好，借以前年度损益贷利润分配-未分配利润不影响本期损益

2024-03-12

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