老师，我们是房地产开发企业，项目含工地每月电费全部由开发公司缴纳，比如月电费不含税10万、进项1.3万、共计11.3万（发票开给开发公司）。电费分摊由开发公司营销售楼部承担3万、施工单位承担8.3万。施工单位承担的部分后期会在工程进度款中扣除（后期会给施工单位开具发票），那我在做账的时候，与施工单位挂其他应收8.3万，能否把进项1.3万全部抵扣，然后倒挤营销费挂账1.7万？这个进项能否由开发公司全额抵扣？

2、某旅游公司为增值税一般纳税人，2020年4月发 生以下业务： （1）取得含税旅游费收入共计480万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元；支付本单位导游餐饮住宿费共计3万（上述金额均为含税金额）。为该旅游项目向境外旅游公司（境内无机构、场所）支付境外旅游费34.98万元。 （2）将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，本月一次性收取6个月含税租金18万元。 （3）购入办公电脑，取得增值税专用发票，进项税12万元；支付宣传册印刷费，增值税专用发票注明进项税7.8万元。 （4）将公司一台旅游车转为职工福利部门用车，该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额，入账原值60万元，已提折旧20万元，该车评估价格34万元。（其他相关资料：旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票；该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策） 要求：根据上述资料，计算回答下列问题。 （1）该公司应代扣代缴的增值税。 （2）该公司应转出的进项税。 （3）该公司当月实际可抵扣的进项税。 （4）该公司收取租金的

老师你好，我现在有一个问题想请教你，我们单位有一个工程，现在要给他付40%的工程款，他已经把发票开来了，就前两个月都已经开过来了，然后进项税我们也抵扣了，但是现在领导说要把他那个，我们之前预交了一万二的电费。要把那个一万二的电费给他扣回来就说这个账务处理的话，我应该怎么做？因为关系到这个税，这个税，我们已经抵扣完了，他那个发票拿过来。预交电费的时候是以我们单位的名称交的，我们每一个月也取回他那个进项发票，就是电费的进项发票拿回来也抵扣过了，所以说这一部分我不知道怎么处理。 以前的老会计给我说的是把那个一万二就说以现金的形式收回来，让他以个人的名义交回来，我们给他开一张收据，完了之后计入营业外收入，这样子做对不对啊？

老师，您好，现在有一个实务需要咨询！具体业务：公司是建筑施工企业，3月份新增一项业务，买卖水泥，我公司向水泥厂买进水泥，然后，销售给合作的施工单位，不是主营业务，我公司不存在库存，水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日，购进水泥，价款600万元，已收到发票450万元并付款（不含税金额）。水泥已全部移交给施工单位，有移交清单，现在只收到施工单位226万元，票已开。增值税税率13％，账务都在6月份处理，现在账务处理：1、购进水泥，收到发票并付款，借：其他业务成本 450万 借：应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷：银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位，收到226万，借：银行存款 226万 贷：其他业务收入 200万 贷：应交税金/应交增值税_销项 26万 ，现在出现，1成本与收入不匹配，2、未来开票部分，购进的也没有入账，销售出去的也没有入账，请问：针对此业务怎么做账？凭证如何出？

老师，我们是房地产开发企业，项目含工地每月电费全部由开发公司缴纳，比如月电费不含税10万、进项1.3万、共计11.3万（发票开给开发公司）。电费分摊由开发公司营销售楼部承担3万、施工单位承担8.3万。施工单位承担的部分后期会在工程进度款中扣除（后期会给施工单位开具发票），那我在做账的时候，与施工单位挂其他应收8.3万，能否把进项1.3万全部抵扣，然后倒挤营销费挂账1.7万？这个进项能否由开发公司全额抵扣？

事业单位发生以下业务，请进行财务会计和预算会计处理。（6）购入复印机一台价税合计11.3万元，为A专项资金支出，款项由财政直接支付。（7）黄某报销差旅费1万元。（8）发放上月工资，上月工资表显示应向职工发放基本工资30万元，应为职工缴纳基本养老保险6万元，住房公积金9万元，共计45万元。另外工资发放中包含职工个人应负担社会保险费为2.4万元，住房公积金9万元，同时代扣个税2万元。款项全部通过单位零余额账户支付。（上月代扣本月交）（9）收到上级单位拨来的补助6万元，为项目B的款项，另收到上级拨来的基本支出补助款2万元，款项已拨入单位银行账户。（10）购入年利率为3%的一年期国债10万元，转账支付。（11）经营部门销售一批经营产品给某公司，货已经发出，价款5万元，增值税0.65万元，银行存款收到。