老师，工资不按时发放也不计提，发的时候才计提。这时计提的工资只能是实发数是么？社保每月按时交，每月缴纳社保的会计分录是怎样呢

同学你好计提的都是应发数的

2023-08-07

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2024-09-27

你好单位的记当月费用个人的是发工资扣

2023-11-23

您好借：管理费用-工资借：管理费用-单位社保费贷：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-单位社保费借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费贷：银行存款

2020-12-26

应发工资1000 个人负担的社保200 企业负担的社保400 个人负担的公积金100 企业负担的公积金100 实发工资700 计提工资借管理费用工资1000 贷应付职工薪酬工资1000 支付工资借应付职工薪酬工资1000，贷其他应收款个人负担的社保200，其他应收款个人负担的公积金100，银行存款700 计提企业负担的社保借管理费用社保400，贷应付职工薪酬社保400，计提企业负担的公积金借管理费用公积金100，贷应付职工薪酬公积金100 支付公积金社保借应付职工薪酬公积金100 应付职工薪酬社保400，其他应收款个人负担的社保200，其他应收款个人负担的公积金100。贷，银行存款800。

2024-12-27