冲销暂估库存商品，暂估A产品，没有A产品了，用B产品冲并且B产品也收到了发票；分录要怎么做呢？

A产品之前没有红冲，A产品也已经结转成本了

现在收到的发票和之前暂估不一样，所以就想问要怎么做分录。

借应付账款，贷库存商品a产品， 借主营业务成本负数 借库存商品a产品

然后你再做B产品的，借库存商品B产品 贷银行存款或者是应付账款， 借主营业务成本贷库存商品b

这个发票要是跨年度才收到的话，要怎么做呢？还是说是一样的呢？

你好，暂估和发票是不是一样的，如果是一样的话，可以按照上面的来做。

不一样的

借主营业务成本 负数 借库存商品a产品 借应付账款 贷库存商品a产品 还有这就是这两个的位置有先后顺序的吗？ 还是说我这样也可以

借应付账款，贷库存商品，a产品 借库存商品a产品，贷利润分配未分配利润

b产品也是跨年的吗？如果是的话， 借库存商品B产品，贷银行或者是应付账款， 借利润分配未分配利润贷库存商品B产品

哪个在前，哪个在后都可以的。反正都是在一个月出了负数没有关系。

是不用通以前年度损益调整的吗？ 直接就是 利润分配——未分配利润

不做相反分录，用红字代表也是可以的，对吗？

企业会计准则以前年度损益调整，如果是是小企业会计准则用利润分配未分配利润。

如果企业是企业会计准则的话，要怎么做分录呢？

借应付账款，贷库存商品，借库存商品在以前年度损益调整，这个是a产品的二级科目，写a产品。

借库存商品贷应付账款 借以前年度损益调整贷库存商品，这个是B产品的二级科目，写B产品，然后以前年度损益调整，月末余额结转到利润分配未分配利润。

小企业会计准则用“利润分配——未分配利润” 假设是跨年了就是 借：应付账款，贷：库存商品——a产品 借：库存商品——a产品，贷：利润分配——未分配利润 B产品也是跨年的吗？如果是的话， 借：库存商品——B产品，贷：银行或者是应付账款， 借：利润分配——未分配利润，贷：库存商品——B产品

企业会计准则“以前年度损益调整” 借：应付账款，贷：库存商品——a产品 借：库存商品，贷：以前年度损益调整——a产品 借：库存商品——B产品，贷：应付账款 借：以前年度损益调整——B产品，贷库存商品——B产品 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整——B产品

是这样的吗？您帮我看一下有没有写错的

可以的，可以这么做的。以前年度损益调整二级科目，不要写B产品，A产品没有二级科目。

好的，以前年度损益调整为什么没有二级科目的呢？

以前年度损益调整，调整的是以前年度损益的，他不用设置二级科目，设置了之后你不方便，你这样的话，你得结转两次，A产品结转一次，B产品结转一次。

好的，懂了