外贸企业收到发票时：借：库存商品应交税费-进项税贷：应付账款计提退税款时：借：其他应收-应收出口退税款贷：应交税费-出口退税收到退税款时：借：银行存款贷：其他应收-应收出口退税款这样的话应交税费的进项税和出口退税里都有余额，需要如何平

同学你好应明确应交税费的贷方余额出现的原因。如果存在应交增值税的贷方余额,那么就需要查明原因后进行调整

2023-08-08

1.收到退税款时的分录：借：银行存款贷：其他应收款 - 出口退税款 1.申报退税时的分录：借：其他应收款 - 出口退税款贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税） 1.拿到进项发票时的分录：借：库存商品借：应交税费 - 应交增值税（出口退税）贷：应付账款

2023-12-14

采购时，进项税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目

2023-05-09

（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2024-04-02

借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-04-20

快账用户3265 追问 2023-08-08 17:09

在征收率和退税率一致的情况下，该如何平这两个科目

齐红老师解答 2023-08-08 17:17

1-1#.报告期应交增值税出现贷方余额,原因为少交做: 借:应交税费---转出未交增值税贷:应交税费---未交增值税; 1-2#.交税款做: 借:应交税费-未交增值税; 贷:银行存款; 2-1#以前年度少交增值税做: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交增值税(检查调整) 2-2#补交税款及支付滞纳金时: 借:应交税金--应交增值税(检查调整) 借:营业外支出贷:银行存款; 2-3#调整为分配利润做: 借:利润分配-未分配利润; 贷:以前年度损益调整