往来明细帐、管理费用、营业费用、财务费用多栏帐;固定资产明细帐;应交税金明细帐 2.不用的,只要按注册资金都交齐印花税就可以,要交分红所得税 3.建账做账缴税 4.这个可以折旧一年之后 要交增值税附加税所得税印花税
《财务会计》期末测试卷东方企业为增税一般纳税人(税率13%),2018年6月发生如下经济业务:要求:根据下列经济业务编制会计分录(有明细科目的要注明。如果运算结果出现小数,小数点后保留两位)1.6月1日,张明报销差旅费3800元,交回多余的现金700元。2.6月1日接受华宇公司投资的专利权,确认的价值为15万元,增税税额为19500元。3.6月2日到外地采购材料,将采购款10000元汇往采购地银行开立采购专户。4.6月3日,销售一批产品给A公司,货已发出,货款30000元,增值税额为3900元,规定的现金折扣条件为2/10,1/20,另外发货时垫付运费500元,已办理货款托收手续。(假定增值税不折扣)5.6月5日,工会为退休职工发放米面,价值5000元。6.6月6日将5日收到的商业汇票背书转让,以取得生产经营所需的甲材料,该材料价款为39840元,增值税费为8160元。7.6月8日查明了500元现金短缺原因,其中300元是出纳王旭工作失误造成,200元无法查明原因。8.6月10日,向华泰企业采购材料,开出转帐支票一张,预付材料款100000元.9.6月13日,总务科实行定额备用金制
《财务会计》期末测试卷及参考答案 东方企业为增税一般纳税人(税率13%),2021年6月发生如下经济业务:要求:根据下列经济业务编制会计分录(有明细科目的要注明。如果运算结果出现小数,小数点后保留两位) 1.6月1日,张明报销差旅费3800元,交回多余的现金700元。 2.6月1日接受华宇公司投资的专利权,确认的价值为15万元,增税税额为19500 36月2日到外地采购材料,将采购款10000元汇往采购地银行开立采购专户。 46月3日,销售一批产品给A公司,货已发出,货款30000元,增值税额为3900元,规定的现金折扣条件为2/10,1/20,另外发货时垫付运费500元,已办理货款托收手续。(假定增值税不折扣) 5.6月5日,工会为退休职工发放米面,价值5000元。 6.6月6日将5月5日收到的面值为5万元商业汇票背书转让,以取得生产经营所需的甲材料,该材料价款为39840元,增值税费为8160元。 7.6月8日查明了500元现金短缺原因,其中300元是出纳王旭工作失误造成,200元无法查明原因。 8.6月10日,向华泰企业采购材料,开出转帐支票一张,预付材料款100000元. 9.6月13日,总务科实行定额备用金制度,核定定额备用金6000元,付给现金。 账损失。 10.6月15日因为客户大发公司破产,该客户所欠货款8000元不能收回,确认为坏 11.6月17日租入包装物一批,用银行存款向出租方支付押金6500元。 12.6月18日从某证券交易所购入永鼎公司股票10万股,每股4.8元,用银行存款支付价款合计55万,其中交易费1200元,已宣告发放现金股利2.2万元。13.6月19日收到6月3日销售给A公司货款。 14.6月19日购入乙材料一批,增税发票上记载的货款为50000元,增税额为6500元,另对方垫付包装费1000元,材料已验收入库,货款未付。(实际成本法核算) 15.6月20日购入丙材料一批,价款60000元,增税为9000元,材料已验收入库,货款已通过银行支付。该批材料的计划成本为60200元。(计划成本法核算)16.6月25日,永鼎股票每股为5元。 17.6月28日出售设备一台,原值40万元,已提折旧18万元,已提减值准备2万元。 00元。18.在商品销售过程中领用包装物一批 (随同产品销售而不单独计价) ,计划成本为2500元,本月包装物成本差异率为2%。19.本月厂房建造中领用库存商品一批,价值10万元。 20.月底归还银行短期借款,其中本金50000元,已计提利息3000元,未计提利息5
(4)科目40000元,贷记“库存商品”科目40000元的会计处理。2010年1月,公司查清了短缺原因。其中,属于一般经营损失的部分为350000元,属于非常损失的部分为50000元。由于结帐在前,公司未在2015年度会计报表中对这一经济业务作出相应的会计处理。(5)2015年1月,公司购买了一辆价值240000元的轿车并入账,当月启用,但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧,该类固定资产预计使用年限为5年,预计净残值率为5%。.(6)2015年1月10日,公司原材料合库因火灾造成原材料毁损,经济损失为25000o0元公司于当月按规定进行了相应的会计处理。要求:1.假定不考虑审计重要性水平因素,针对审计发现的上述事项(3)~(6),张明和李辉两名注册会计师应分别提出何种建议?如果需要提出调整建议,请列示审计调整分录(不考虑审计调整分录对税费、期末结转损益及利润分配的影响)。2.如果宏达股份有限公司只存在事项(1)和事项(2)种的一项,注册会计师应分别出具何种意见类型的审计报告?请简要说明理由。
甲公司从事建筑材料销售的一般纳税人,于2020年7月15日领取营业执照,公司财会部门到税务局登记,经营期间发生如下事项:(1)由于疫情影响,甲公司于2021年4月因经营地点变动,涉及变更税务登记机关。(2)2021年12月初“本年利润”账户贷方余额为1130000元,“利润分配-未分配利润”账户借方余额为100000元(为5年内未弥补亏损),适用的企业所得税税率为25%。2021年12月末,该公司实现的营业利润是480000元,利润总额为500000元,包含国债利息收入10000元,税收滞纳金20000元,未经核准的准备金支出10000元,用于目标脱盆地区的扶盆捐赠支出90000元(以上均为纳税调整事项)。(3)2022年3月,税务机关税务检查时发现2021年存在有虚开发票行为。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(1)甲公司可以办理税务设立登记的期限?(2)根据资料(1),甲公司办理变更税务登记符合规定吗?为什么?(3)根据资料(2),计算甲公司应纳税所得额?(4)根据资料(3),虑开发票符合重大违法失信案件的标准是什么?这几个小题咋回答
1.哪些科目有需要登记明细帐? 2.公司注册资金没缴足,但想注销公司,需要交足吗?如果资产负债表中“未分配利润”为正数,注销时需要缴什么税吗? 3.公司为小规模纳税人原来是核定征收,现在税务局说改为查帐征收,那这对公司有什么影响?注销公司时是需要查帐吗?从改为查帐征收开始的查?一定要用作帐的凭证? 4.依公司购买固定资产-小汽车,多久时间适合转给股东?需要如何操作?会涉到交什么税?
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算