请教老师：3月份发生的差旅费现在领导要求相关人员退款，涉及了旅客运输的进项税和专用发票住宿费的进项税，应该怎么做账务处理

老师，请问一下，业务员集中报销差旅费，取得一般纳税人开具的住宿费增值税专用发票注明金额2000元不含税，取得小规模纳税人自开的住宿费增值税专用发票注明金额1000元，不含税，报销飞机票6540元，火车票3815元，其他车票700元，其中注明旅客身份信息的412元。求报销住宿费可以抵扣的进项税额报销，国内游客运输服务可以抵扣的进项税额，应计入管理费用的金额。

老师，货拉拉，，6月份开专票1000元运输费给我们公司，6月收到票也入了账，进项发票也认证了，当时的账务处理 借：销售费用-运输费943 应交税费-进项税额57 贷：银行存款， 8月份因为这张发票有问题，货拉拉就开了红字发票给我，现在这张红字发票要怎么做账务处理，

该记账凭证所附的原始凭证有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飞机票各一张，合计金额1820元，该飞机票属于真票。（2）包头市某宾馆开具的一张“内蒙古增值税普通发票”，该发票属于真票，填开项目齐全、正确，填开的经营项目为“住宿费”、开票时间为2021年12月4日，金额为4天共800元。（3）上海市某饭店2021年12月4日开具的一张自制餐费收款收据，金额为1000元。该企业报销时相关会计分录为借：管理费用—差旅费3620贷：其他应收款—出差借款3620要求：根据上述情况判断该企业2021年12月10日“管理费用”列支的差旅费的真实性、合法性是否存在疑问，并说明理由。注：该项差旅费的报销人为李斌，出差地点是上海市，李斌系该企业管理人员；不考虑购进的住宿服务、国内旅客运输服务增值税进项税抵扣问题。

请教老师：3月份发生的差旅费现在领导要求相关人员退款，涉及了旅客运输的进项税和专用发票住宿费的进项税，应该怎么做账务处理

还有一个问题，想请教一下老师， [抱拳]是这样的：8月份的时候我做了一张凭证借：销售费用-差旅费255.16，应交税费-进项税7.84，贷银行存款263，这是公司的业务员出差回来报销的时候我做的分录，当时他提供的通行费发票是需要计提进项税的，但是有重复的发票，我当时没发现，已经做了凭证入账了，后来会计勾选进项税发票的时候发现了这个当中有重复发票，所以他上月就没有勾选7.84，因此跟我有一个差额，账上多了7.84，他那边进项税少了7.84，现在九月的话，业务员重新提供了新的发票7.84，我现在应该怎么处理这个事情呢，怎么做分录，入账，老师，请教一下[抱拳]