老师您好！我们账上有一台汽车。账面净值现在是12万，可以以5万销售给客户，并开票吗？
一、可以按 5 万开票，但有前提 允许低价出售开票，售价低于账面净值 12 万形成资产处置损失合规可税前扣除； 风险红线：价格明显偏低，必须有正当理由 %2B 完整证据链，否则税务局有权核定市场价补税、加收滞纳金。 二、必须留存佐证（规避预警） 车辆现状证明：车龄长、重大事故、大修记录、故障维修单据； 二手车市场报价 / 第三方评估报告； 正规交易合同、公对公收款流水、过户登记档案； 内部审批文件（管理层同意低价处置说明）。 三、涉税处理 增值税：按 5 万不含税销售额开票计税；一般纳税人当年抵扣过进项按 13%；小规模现行 3% 减按 1%；过户同步开二手车销售统一发票。 企业所得税：净值 12 万−售价 5 万−税费 = 处置净损失，汇算填报 A105090 资产损失表，资料留存备查即可税前扣除。 四、标准分录 转入清理 借：固定资产清理 120000 累计折旧 贷：固定资产（原值） 收款开票 借：银行存款 50000 贷：固定资产清理 应交税费 - 增值税（销项 / 简易计税） 结转损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理（差额 7 万 %2B 税费）
-
Q
老师！您好！我想问下就是我们公司销售一台车销售价格是10万元。我们公司没得现车，打款给91000给成都公司，从成都拿货的。但是成都公司没给我们开票，直接开发票给客户的。客户给我们的车款10万元全部到我们对公账户，我们又从对公账户转91000给成都公司。我们没得进项和销售票，中间有个9000的差额，我这个怎么做账啊
-
Q
老师您好，我们是一家重卡汽车销售公司，去年进了100多辆国五车，由于大车不可以上个人户口，全部上户到物流公司了，到现在还有30多辆车没实销，由于这批国五车还没销售完，销售公司一直没收入，也因为这批车滞销，销售公司上家准备给我们每辆车开2万的红字发票，比如上家给我们开60万的红字发票，我们可以给物流公司开红字发票冲抵吗？有什么风险呢？有没有好的解决方法呢
-
Q
老师，我们是一般纳税人， 有汽车租赁业务， 现在是这样情况，厂家给我们开的都是增值税专用发票， 我们有一部分车子需要上牌租赁给客户，现在自己给自己开具机动车统一销售发票，那如果厂家开给我5万一台，我们为了上牌自己开自己机动车发票也是5万，可以这样开吗 ？还是说要5万加点再开？
-
Q
老师， 我们单位有机动车租赁业务， 现在从厂家采购了汽车给我们开具了增值税专票，我们要去上牌自己给自己开具机动车销售统一发票才能去车管所上牌， 现在有个问题，我们自己给自己开具机动车统一发票金额是开多少？汽车进价是5万一台， 这个算我们销售额的吧 ？
-
Q
汽车销售行业，上游企业给返利，这返利可以冲减车款，但凡用返利的都不开票、老板就想把返利全用了，就会出现一种情况，假设：一台车市场价30万，可我们用返利10万，现金20万（现金开票），？单这车市场价格就是30万，卖给客户也是30万。这那么从票面上看我们就是赚了10万？
热门问答 更多>
-
按照新要求增值税法，销项税，进项税预缴增值税会计分录都怎么记账？月末还要放到未交增值税里吗？麻烦写一下完整分录，开票，收供应商发票，劳务预缴增值税，月底结转
-
老师您好有个执照无经营做了股权转让，有转股代理费，要由公司对公付款吗
-
请问出纳付款 还需要会计再审核一次付款信息吗？有这要求吗？因为会计再前端的时候就已经审核过信息了，再到出纳制单付款时还有义务再复核吗？
-
老师好，请问一下老板问我公司流水一年有多少，这个怎么查啊
-
老师，您好，我公司名下的法拍房，然后卖给个人是58万，现在税务局按着市场价65万让我们缴纳增值税，那我报税的时候，怎么办呢？票按照58万开的
-
老师，我们有两家独立的公司，老板是一个，员工都是同一批人，只是把七八个员工分在了两家公司来发放工资。在同一个地方办公。其中有一家公司5月和6月没接到业务，无收入，但是正常给员工发着工资的，因为另一家公司是正常运营的。那像这种情况的话，我们办公场地的水电费，出租方该怎么分摊金额给我们开具发票？因为我们是按两家公司分别跟出租方签的租房合同，之前是按照水电费使用占比情况来分摊水电费金额的。
-
请问，工商年报 生育保险 和单位参加生育保险缴费基数都填写0可以？
-
老师，去年下半年公司支付的电费还没有入成本，这个月入可以吗？一起有50万，之前支付的电费人了预付款这个科目
-
老师您好，请问这个费用，开票应该开什么税目编码？
-
年末利润分配的分录怎么写
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录