演示账套

管理费用22年的一笔放在了23年（跨期）该如何调整

2023-08-14 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-14 10:12

您这个是什么意思？

快账用户6353 追问 2023-08-14 10:16

有一笔管理费用跨期了

齐红老师解答 2023-08-14 10:16

意思是去年的记入今年了吗

快账用户6353 追问 2023-08-14 10:16

我是在22年补提这笔分录，23年冲回

齐红老师解答 2023-08-14 10:17

补提的时候咋做账的

快账用户6353 追问 2023-08-14 10:21

我觉的是，22年借:未分配利润贷：其他应付款

齐红老师解答 2023-08-14 10:22

直接通过未分配利润调整就可以

快账用户6353 追问 2023-08-14 10:22

23年:借:其他应付款贷：管理费用

齐红老师解答 2023-08-14 10:22

那就是你这么做的

您这个是什么意思？

2023-08-14

借以前年度损益调整，贷其他应收款汇算清缴，纳税调减。如果允许抵扣。

2023-11-10

你好。咱可以做调整分录，然后按照调整后的进行申报就可以了。

2024-02-20

那你就汇算清缴，按正确的填写一下，看能通过不要通过就这样处理。

2024-02-20

合理。因电费归属 2022 年，2023 年收到发票时需追溯调整补记 22 年电费费用及负债：借：利润分配 —— 未分配利润（替代 22 年 “管理费用”）贷：其他应付款 / 银行存款（22 年未支付则记负债，已支付则冲减 23 年付款分录）若涉及所得税（假设 22 年可税前扣除）：借：应交税费 —— 应交企业所得税（调减 22 年所得税）贷：利润分配 —— 未分配利润

2025-10-31