请问冲红上年计提的年终奖金，需要做哪些分录？

在会计处理中，给外包工发放奖金并冲减年终奖的分录需要分别反映这两个动作。以下是具体的会计分录： 1. **计提年终奖时的分录**： - 借：销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金 - 贷：应付职工薪酬—奖金 2. **发放奖金时的分录**： - 借：应付职工薪酬—奖金 - 贷：应交税费—应交个人所得税 - 贷：银行存款（实际支付给员工的奖金部分） 3. **冲减多计提的年终奖**： - 借：应付职工薪酬—奖金（红字） - 贷：销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金（红字）需要注意的是，上述分录中的“销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金”取决于年终奖的性质和公司的会计政策。如果是销售岗位的员工，可能会计入销售费用；如果是管理岗位的员工，则可能计入管理费用；如果是生产岗位的员工，则可能计入主营业务成本。同时，根据实际情况，可能还需要考虑个人所得税的影响，并在发放时进行相应的会计处理。

2024-02-21

快账用户1591 追问 2023-08-14 17:27

就这一笔分录就行了吗？

齐红老师解答 2023-08-14 17:35

你好还要调所得税和结转损益的上面是更正的分录

快账用户1591 追问 2023-08-14 17:48

调整所得税是什么意思呢？

齐红老师解答 2023-08-14 17:52

成本费用少了要交所得税的

快账用户1591 追问 2023-08-14 17:53

老师，你是讲的当月的吗？还是去年的？

齐红老师解答 2023-08-14 18:05

就是去年的去年咱不是计提的奖金不计入到成本费用吗？这样咱不是在所得税前扣除了吗？现在咱要是调整的话，那你要调整所得税的，要补交税款啊。

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