跨年了 比如2022年一月份 借:管理费用1000 贷:银行存款1000 2023年 4月份发现用错科目了 应该是 借:主营业务成本1000 贷:银行存款1000 小企业会计准则 如何走账？？对2022年汇算清缴有影响吗

去年有一笔业务做错了帐，本来应该是借：管理费用1000 应交税费-进项税130 贷：银行存款1130 写成了：借：库存商品 应缴税费～进项 贷：银存 已经跨年了，这个要如何调整呀老师

小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。

老师好，2022年1月份有一笔4666.20元的预付账款，发票的开票日期是2022年1月22号，现在2023年3月份入账， 之前出纳2022年1月份的会计凭证是: 借:预付账款-xx公司 贷:银行存款， 现在2023年入账的会计凭证是: 借:主营业务成本-包装费， 贷:预付款账款-xx公司， 因为是跨年了，还需要调别的吗？会计凭证对吗？ 谢谢

老师好，2022年1月份有一笔4666.20元的预付账款，发票的开票日期是2022年1月22号，现在2023年3月份入账， 之前出纳2022年1月份的会计凭证是: 借:预付账款-xx公司 贷:银行存款， 现在2023年入账的会计凭证是: 借:主营业务成本-包装费， 贷:预付款账款-xx公司， 因为是跨年了，还需要调别的吗？会计凭证对吗？ 用的是2013年小企业会计准则， 谢谢

老师，请问一下，2022年多结转了成本100元，这个月发现了，我们去修改了2022年汇算清缴表。多结转朵朵成本是2022年的库存，在2023年才把销售确实收入。收入是200， 请问一下：2023年我如何做账呢 借：库存商品100 贷：主营业务成本100 借：银行存款200 贷：主营收入200 借：主营成本100 贷：库存商品1000 这样对吗