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工厂出口退税做免税处理,那进项发票,认证的进项要转转出?

2023-08-15 18:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-15 18:09

同学您好,不是转出是做出口退税,申报:借: 应收出口退税款(增值税,贷:应交税金-应交增值税(出口退税) 借:银行存款 贷: 应收出口退税款(增值税)

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快账用户3327 追问 2023-08-15 18:37

退不了啦

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齐红老师 解答 2023-08-15 18:43

同学您好,退不了可以转出,是可以的

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快账用户3327 追问 2023-08-15 18:48

分录怎么做,是免税,不是转内销

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齐红老师 解答 2023-08-15 18:50

同学您好,内销确定消项税,免税,做进项转出

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同学您好,不是转出是做出口退税,申报:借: 应收出口退税款(增值税,贷:应交税金-应交增值税(出口退税) 借:银行存款 贷: 应收出口退税款(增值税)
2023-08-15
你好,不申请退税也要做进项税认证的。你免税要做进项转出的。
2022-05-31
外贸出口企业同一张进项发票中做免税处理的部分,需要进行进项税额转出操作。 根据《增值税暂行条例实施细则》规定,用于免税项目的购进货物,其进项税额不得从销项税额中抵扣。由于免税出口业务不产生销项税额,若不转出对应的进项税额,会造成国家税款流失,所以这部分进项税额不能用于退税或抵扣,应做转出处理,通常是计入主营业务成本。账务处理为借记 “主营业务成本”,贷记 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)
2025-08-05
那么直接做不抵扣勾选就行
2025-08-05
不需要 退税勾选没有抵扣增值税
2025-08-07
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