23.10月份首次出口 24.2月申报退税 现在管理员要求免税处理 进项转出 ，那么对应进项转出金额怎么计算

生产型企业

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

我是10月出口的 24.2月申报退税，那无法划分的全部进项是指2月嘛 当期全部销售额也是2月？ 还是其他月

你好，你收入在哪一个月做的？

出口收入？ 出口销售额做在23年10月账上

哦，那就看2023年10月份的呀。

那这个无法划分的进项看哪个月 ，表格中的应退税额也就是留底税额是2604.64 这笔留底不是一次性产生的 23.12月 24.1月 24.2月都有留底 3月合计总的产生留底2604.64 用这个作为无法区分进项税额去乘嘛

要看2023年10月份的。因为你这个月申报的免税收入呀。

免税收入/总销售额*当月的进项税额

进项也是看10月对嘛