演示账套

老师您好想咨询您一个问题，我们公司是农产品加工，购进谷子生产小米采用投入产出法核定进项税，在交易过程中也会有专票进项这种情况盖怎样处理账务老师

2023-08-18 10:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-18 10:46

具体是哪一步处理不会呢？

快账用户7546 追问 2023-08-18 10:48

进项税处理

快账用户7546 追问 2023-08-18 10:49

例如当月投入产出核定进项税1w 收购取得专票进项2万销项税2 产生留抵税1万

快账用户7546 追问 2023-08-18 10:50

生产加工型企业采用投入产出核定进项税专票购进的需要做进项税转出么？如果做的话账务该怎样处理

齐红老师解答 2023-08-18 10:52

当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）当期农产品耗用数量=当期销售货物数量（不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量）×农产品单耗数量‘ 是按实个计算抵扣的进项多抵了才转出来的

快账用户7546 追问 2023-08-18 10:56

但是当期有收购的专票是需要把这个专票的进项税做转出后再采用投入产出核定进项税吗

齐红老师解答 2023-08-18 10:59

可以全额记成本抵时再转到进项

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