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老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?怎么计算,分录是什么

老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?怎么计算,分录是什么
2023-08-18 17:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-18 20:01

你好,学员,稍等一下,这个题目比较复杂,老师写完发你

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齐红老师 解答 2023-08-18 20:11

营业收入=5000 利润总额=3258   研发费用加计扣除=(800%2B1200-800)*75%=900 无形资产研发加计扣除=800/10/2=40 股票期权费用纳税调增=400 公允价值变动损益纳税调减=350 投资性房地产折旧=1000/20=50 工资纳税调增=300-200=100 广告费限额=5000*15%=750,纳税调增=830-750=80 国债利息纳税调减=26, 环保罚款纳税调增=18   所以应纳税所得额=3258-900-40%2B400-350-50%2B100%2B80-26%2B18=2490 应交所得税=2490*25%=622.5 借所得税费用622.5 贷应交所得税622.5

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你好,我看到的是2020年要交的所得部是(1000%2B50)=262.5 你这个所得税分录做错了 借:递延所得税资产12.5   所得税费用250 贷:应交税费-应交所得税262.5
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