我公司是小规模纳税人 目前（一、二季度）已开票77万 但是今年还要开480万出去 意味着年开票已经超过500万了 这480万在9月份开出 我想问一下 是开票下个月（10月）变一般纳税人 还是明年才变为一般纳税人？还有就是这480万是按小规模纳税人全额纳税 还是按一般纳税人全额缴纳？

这480万还是按小规模的来缴税吗？ 是不是增值税全额缴纳？那企业所得税该怎么计算呢？

是的， 小型微利企业利润300万以内的，税率5%，超过的全部按照25%。

利润是指利润总额吗？

老师那如果10月份开这个480万 那岂不是11月就变为一般纳税人了 到时候第四季度报税的时候 分开报税吗？

对的，是的， 12月份转一般纳税人生效，一月份申报了增值税，申报的是小规模和一般纳税人的。

老师 小微企业利润在100万以内 是不是按20%计算

对的，是的，25%乘以20%就等于5%。

那如果我这次开完票 然后计算出利润总额是150万 该怎么缴税呢？是150万*5%吗？

150*以5%-前两个季度预缴

之前没有预缴 都是交了多少钱就是多少钱 之前都是按实际的金额缴的 那是不是就不需要减去前两个季度预缴的了

没有交就是零就是啦。

老师 一般纳税人是强制执行的吗？ 需不需要去税务局办理啥子业务之类的

对的，是的，自己在电子税务局里面申请转了一般纳税人就可以的。

那不申请可不可以呢 会有专管员来提醒吗？

不可以 会的，会提示你的。

好的 谢谢老师