老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
您好，请问一下有具体题目吗
-
Q
【例题•多选题】 A公司2021年12月1日取得一项其他债权投资，取得成本为5 000万元，2021年12月31日， 该项其他债权投资的公允价值为4 800万元。2022年12月31日，该项其他债权投资的公允价值为5 200万元。A公司适用的所得税税率为25%。则下列会计表述中正确的有（ ）。 A.2021年12月31日A公司应确认递延所得税资产50万元 B.2021年12月31日A公司确认递延所得税负债会减少所得税费用50万元 C.2022年12月31日A公司应转回递延所得税资产50万元 D.2022年12月31日A公司应确认递延所得税负债50万元【答案】ACD 【解析】2021年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录：借：递延所得税资产 50 贷：其他综合收益 50 2022年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录：借：其他综合收益 100 贷：递延所得税负债 50 递延所得税资产 50 我想问一下老师2022年底不做转回递延所得税资产50的分录，直接借：其他综合收益100 贷：递延所得税负债100也对吗？
-
Q
老师，确认递延所得税，哪些情况是计入其他综合收益，权益类的
-
Q
本期因设定收益计划计提确认的长期应付职工薪酬，做了借递延所得税资产，贷所得税费用，但是里面有精算利得和损失，那个是不是应该确认借递延所得税资产，贷其他综合收益呀？要怎么弄呢
-
Q
老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
-
Q
如果是其他权益工具投资公允价值变动，会计入其他综合收益，既不影响损益，也不影响应纳税所得额，不是也要确认递延所得税吗？
热门问答 更多>
-
老师，6月份一次交了一年的物业费，对方给我一张发票3600元物业费并备注:2026年1-12月物业费，请问一下这物业费3600能一次入账吗？每月按月分摊入账，麻烦会计分录指导一下
-
但是对方扫描都是这样的
-
请教老师，个体户，核定征收，小规模，月定额9万元，季度30万内免增值税，4月开了11万，5月5万，6月5万，合计21万，没超过30万，4月超过月定额9万，需要交税吗，要交哪些税
-
老师，问一下我们收到卖车款40000元，入帐收：银行存款，贷：什么科目啊，到时候还会有结转分录
-
民办非营利社区医院对挂号费个人承担部分免收 ，应该怎么做分录
-
我们原本股东只有1人，注册资金100万，也是实缴了的，占100%。然后，变更了，新增了一个股东占80%，注册资金不变，那这个新增的股东的80%是不是也是算做已经实缴了？
-
老师个人带车给公司提供的运输费小额零星支出日小于1000元，月累计小于20000元可以凭收据税前扣除吗
-
种植竹苗，开具一个点的专票，后面是不是都必须开一个点，企业所得税还享受减免吗》
-
银行借款的利息，入账时没开发票，直接白条入账，现在开回发票，要怎么入账？
-
老师，26年年初个人所得税我把25年的数据一键带入到26年了，但是我工资低，想把子女教育全部给我对象，还能改吗？这都半年过去了
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
对的，如果有明确的话，是要确认的意思
老师 其实这道题我主要想问的是提取了20的减值 如果按长投账面价值的话 是形成应纳税差异 那20减值要不要另外作为递延所得税资产核算 还是并入长投账面价值 一起作为应纳税差异核算
这个是并入长投账面价值一起的
老师 答案里的事项8是分开递延所得税资产和 负债的
稍等啊我再看一下