老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
您好，请问一下有具体题目吗
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【例题•多选题】 A公司2021年12月1日取得一项其他债权投资，取得成本为5 000万元，2021年12月31日， 该项其他债权投资的公允价值为4 800万元。2022年12月31日，该项其他债权投资的公允价值为5 200万元。A公司适用的所得税税率为25%。则下列会计表述中正确的有（ ）。 A.2021年12月31日A公司应确认递延所得税资产50万元 B.2021年12月31日A公司确认递延所得税负债会减少所得税费用50万元 C.2022年12月31日A公司应转回递延所得税资产50万元 D.2022年12月31日A公司应确认递延所得税负债50万元【答案】ACD 【解析】2021年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录：借：递延所得税资产 50 贷：其他综合收益 50 2022年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录：借：其他综合收益 100 贷：递延所得税负债 50 递延所得税资产 50 我想问一下老师2022年底不做转回递延所得税资产50的分录，直接借：其他综合收益100 贷：递延所得税负债100也对吗？
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老师，确认递延所得税，哪些情况是计入其他综合收益，权益类的
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本期因设定收益计划计提确认的长期应付职工薪酬，做了借递延所得税资产，贷所得税费用，但是里面有精算利得和损失，那个是不是应该确认借递延所得税资产，贷其他综合收益呀？要怎么弄呢
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老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
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如果是其他权益工具投资公允价值变动，会计入其他综合收益，既不影响损益，也不影响应纳税所得额，不是也要确认递延所得税吗？
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25年11月 开了一张简易计税发票 贷方：应交税费-简易计税1700， 12月份红冲发票贷方红字：应交税费-简易计税-1700 但是11月份已经申报，12月交了简易计税的钱，借：应交税费-简易计税1700，导致上面挂账借方 12月开票税额1万，因为12月红冲上述简易计税发票减少1700税额，实际缴费8300，计提分录原借应交税费-转出未交增值税10000，贷应交税费-未交增值税10000，然后红冲上月多结转发票，借应交税费-转出未交增值税-1700，贷应交税费-未交增值税-1700，最终实际缴费借应交税费-未交增值税8300，贷银行存款，平账，我现在想问哪个地方出错了，我现在1700挂着借方科目怎么平掉
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老师注销负债表清零指的是什么整个表都是0吗，还是年初全是数据，年末全是0
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老师所得税汇算表单咋么填报
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老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
老师 是有明确的回收计划的 应该是要确认递延所得税吧 另外其他债权投资的增值 确认递延所得税 但计入其他综合收益 应该不调整应纳所得额吧
对的，如果有明确的话，是要确认的意思
老师 其实这道题我主要想问的是提取了20的减值 如果按长投账面价值的话 是形成应纳税差异 那20减值要不要另外作为递延所得税资产核算 还是并入长投账面价值 一起作为应纳税差异核算
这个是并入长投账面价值一起的
老师 答案里的事项8是分开递延所得税资产和 负债的
稍等啊我再看一下