老师，这题答案为什么是a不是c，递延所得税负债为什么不需要加

你好同学稍等看一下

2023-08-21

同学你好，首先先理解负债和资产的计税基础。负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。资产的计税基础是指未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予扣除的金额。其次要理解资产的账面价值大于计税基础为应纳税暂时性差异，要确认递延所得税负债；负债的账面价值大于计税基础为可抵扣暂时性差异，要确认递延所得税资产。这道题预计负债的计税基础是0，账面价值大于计税基础，所以确认递延所得税资产。

2022-06-30

您好，2010年计提坏账准备时产生的是递延所得税资产，现在调整的话应该将2010年的冲销，所以是递延所得税资产。

2022-08-09

您好 2021年12月31日股权公允价值为700万元原来成本620 增加了其他综合收益700-620=80 增加的其他综合收益要确认递延所得税负债80*0.25=20

2023-08-12

递延所得税负债有两部分，一部分是交易性金融资产公允价上升的1500，计算1500*25%=375，这个递延所得税负债，对方科目是所得税费用；一部分是其他债权投资公允价值上升的100，计算100*25%=25，这个是计入其他投资收益的。因此计算所得税费用=660%2B375=1035。题目的解释稍微绕了一点，你看看我这个解释容易懂吗

2022-07-29